EVIDENCE SKUTEČNÝCH MAJITELŮ: KDO SE MUSÍ ZAPSAT A PROČ?

V posledních měsících se stále častěji setkáváme s tím, že společnostem způsobuje komplikace v jejich fungování nesprávný nebo chybějící zápis v evidenci skutečných majitelů. Nejčastěji se jedná o banky, které vyžadují správný zápis a v opačném případě odmítají poskytnout své služby.

Důvodem je, že u každé společnosti musí být znám její skutečný majitel – a právě proto existuje povinný registr, který tyto informace uchovává. Slouží k zajištění transparentnosti vlastnických struktur obchodních korporací. Správně vedená evidence pomáhá odhalovat skutečné vlastníky společností a přispívá k prevenci daňových úniků, praní špinavých peněz a dalších nekalých praktik. Jestli podnikáte nebo vlastníte společnost, je důležité vědět, zda se vás povinnost zápisu v evidenci skutečných majitelů týká a jaké kroky musíte podniknout, abyste se vyhnuli sankcím.

Co je evidence skutečných majitelů?

Evidence skutečných majitelů je informační systém vedený Ministerstvem spravedlnosti ČR, který shromažďuje informace o fyzických osobách, které mají skutečný vliv na fungování obchodních korporací, nadací nebo svěřenských fondů. Tato databáze funguje od roku 2021 na základě zákona o evidenci skutečných majitelů. Pomáhá státním institucím, bankám a dalším subjektům ověřit, kdo je skutečným vlastníkem dané právnické osoby.

Kdo je skutečný majitel a kdo se musí zapsat do evidence?

Skutečným majitelem je každá fyzická osoba, která má faktickou kontrolu nad společností, ať už přímo nebo nepřímo. Určení skutečného majitele nemusí být vždy jednoduché – zákon stanovuje konkrétní kritéria, podle kterých se posuzuje, kdo má rozhodující vliv na chod společnosti. To znamená, že je nutné analyzovat vlastnickou strukturu i způsob řízení daného subjektu.

Povinnost zápisu se týká širokého okruhu subjektů, zejména:

• obchodních korporací – společnosti s ručením omezeným, akciové společnosti, komanditní společnosti a další korporace registrované v ČR
• svěřenských fondů
• nadací a spolků

Proč je pro vás důležité mít správně vedený zápis?

Nezapsání skutečného majitele může vést k sankcím a komplikacím při obchodních transakcích, proto je důležité věnovat této povinnosti patřičnou pozornost. Dodržení této povinnosti je tedy nejen zákonnou nutnost, přináší také řadu praktických výhod:

• Bezproblémový chod společnosti: Banky a úřady velmi často vyžadují správný zápis v evidenci jako podmínku pro poskytnutí služeb nebo uzavření bankovních smluv.
• Vyhnete se sankcím a dalším omezení práv: Když se nezapíšete vůbec, nebo uvedete neúplné, nepřesné nebo neaktuální údaje, hrozí vám pokuty až do výše 500 000 Kč, ale i další omezení, třeba zákaz vyplácení zisku.
• Posílení důvěryhodnosti: Transparentnost vaší vlastnické struktury zvyšuje důvěru obchodních partnerů a investorů.

Jak provést zápis do evidence skutečných majitelů?

Pokud je skutečný majitel zřejmý a snadno prokazatelný, například u obchodních korporací s jednoduchou vlastnickou strukturou, údaje mohou být automaticky propsány z veřejně dostupných registrů do evidence skutečných majitelů. Tento proces sice zjednodušuje a urychluje registraci, ale i tak je nutné zkontrolovat správnost a úplnost těchto informací.

U složitějších struktur je potřeba podat žádost o zápis do evidence skutečných majitelů a doložit potřebné dokumenty.

V MACEK.LEGAL poskytujeme právní full servis pro podnikatele, často řešíme zakládání společností i další bohatou korporátní agendu. Chcete-li mít jistotu, aby zápis do evidence skutečných majitelů proběhl právně správně, obraťte se na nás. Rádi vám pomůžeme s celým procesem a zajistíme, aby vše bylo v pořádku.

#ESM #evidence skutečných majitelů